Finanční logistika je řízení, plánování a kontrola finančních toků na základě informací a dat o materiálových tocích.
Předmětem kontroly je finanční tok logistiky.
Finanční toky jsou chápány jako řízený pohyb finančních prostředků nebo zdrojů v logistických systémech a mezi nimi, nezbytný pro zajištění materiálových a informačních toků. Finanční toky v logistickém systému se nazývají logistické finanční toky.
Logistické finanční toky vznikají při úhradě logistických nákladů a výdajů, získávání finančních prostředků z finančních zdrojů, úhradě (v peněžním ekvivalentu) za prodané produkty a služby poskytované účastníkům logistického řetězce.
Hlavním cílem finančních služeb pro toky komodit v logistice je zajistit jejich pohyb s finančními prostředky v požadovaných objemech, ve správný čas, s využitím nejefektivnějších zdrojů financování.
K dosažení tohoto cíle řeší finanční logistika následující úkoly:
- - studium finančního trhu a prognózování zdrojů financování pomocí marketingových technik;
- - zjišťování potřeby finančních zdrojů, výběr zdrojů financování, sledování úrokových sazeb bankovních a mezibankovních úvěrů, jakož i úrokových sazeb cenných papírů a státních dluhopisů;
- - konstrukce finančních modelů pro využití zdrojů financování a algoritmu pro pohyb peněžních toků ze zdrojů financování;
- - stanovení posloupnosti a vazeb pohybu finančních prostředků v rámci podniku a projektu;
- - koordinace operativního řízení finančních a materiálových toků. V první řadě se posuzují náklady např. na dodání zboží vozidlem. Vedoucí logistiky vytváří materiálové toky s přihlédnutím k nákladům;
- - tvorba a regulace volných zůstatků v rublech, cizí měně a rozpočtových účtech za účelem získání dodatečného zisku z transakcí na finančním trhu s použitím vysoce výnosných finančních nástrojů;
- - tvorba operačních systémů pro zpracování informací a finančních toků.
Finanční logistika je součástí finančního řízení a projevuje se ve funkcích, které plní, jako je reprodukce, distribuce a kontrola. Jejich vědecky podložená charakteristika je nezbytná pro efektivní organizaci řízení finančních toků.
Reprodukční funkce zajišťuje rovnováhu zásob a finančních zdrojů při minimalizaci výrobních nákladů v celém logistickém řetězci.
Formy projevu reprodukční funkce jsou efektivita využívání fixních aktiv, rentabilita a likvidita, platnost přilákání investic a úvěrů účastníky logistického procesu.
Distribuční funkce spočívá ve vytváření a využívání finančních prostředků, udržování jejich efektivní struktury v logistickém systému a je zaměřena na řešení problémů souvisejících s racionalizací existujících a přitahovaných zdrojů, snižování ztrát při získávání cizích zdrojů, zvyšování likvidity a obratu zdrojů. finanční a hmotný majetek.
Kontrolní funkce spočívá ve sledování souladu mezi pohybem materiálu a peněžních toků v logistickém systému, stavem likvidity a solventnosti a finanční nezávislosti jeho vazeb na externích zdrojích financování.
Řízení finančních toků je založeno na principech plánování a konzistence, orientace na cíl, diverzifikace a strategické orientace.
Plánování a důslednost znamená podmínku pro vyvážení materiálových a finančních toků. Finanční logistika má v tomto případě vnitřní orientaci. Prvky jako soběstačnost, samofinancování, hmotná a majetková odpovědnost a hmotná zainteresovanost jsou považovány za univerzální způsob regulace činnosti článků logistického systému a prvků dodavatelského řetězce.
Cílová orientace vyžaduje, aby organizace řízení finančních toků zohledňovala cíle každého účastníka logistického procesu, zejména: soulad objemu financování s objemem nutných nákladů, spolehlivost zdrojů financování a zajištění logistického procesu s finančními prostředky, ziskovost při umístění finančních prostředků.
Diverzifikace - znamená všestrannost v práci, kombinaci různých kombinací vyráběného zboží, forem plateb a typů činností. Jen takové podmínky zajišťují stabilní příjem a zvýšenou ziskovost, snižují riziko úpadku a zvyšují konkurenceschopnost logistického systému.
Strategická orientace je vyjádřena tím, že dosažení cílů, o které účastníci logistického procesu usilují, je dáno strategií rozvoje. Úkolem je popřít ty možnosti rozhodování, které mohou odporovat hlavním cílům. Finanční řízení v této situaci spočívá v identifikaci limitů, do kterých může výroba expandovat, předpovídání inovačních možností rozvoje a výběru nových oblastí financování. Bez toho není možné stabilní postavení na trhu a rozvoj logistického systému.
Realizace těchto zásad vede ke snížení nákladů na skladování a přemisťování materiálových zdrojů a hotových výrobků, zvýšení rovnováhy v řízení ekonomických činností dopravních systémů a rytmu fungování struktur a divizí zařazených do systém finanční logistiky.
K dnešnímu dni logistika jako praktická činnost neustále zabírá své místo v řízení moderních podniků. Logistický přístup k objektu řízení, logistické nástroje a metody se používají v celé řadě oblastí řízení. Přítomnost logistického oddělení ve firmě již není ničím neobvyklým, ale je považována za povinnou součást organizační struktury úspěšného podniku. Oblast působnosti specialistů v oblasti logistiky pokrývá řízení široké škály objektů - toku dokumentů, lidských toků, informací, financí a samozřejmě zásob. Právě řízení toků zásob a jejich optimalizace jsou nejběžnějšími úkoly řízení v komerčních podnicích. logistický finanční systém
V hospodářské praxi a v teorii ekonomických vztahů se vžilo používání logistické terminologie v zásobování, výrobě, skladování, distribuci, zásobování a dopravě. Nejžádanější je zde bezesporu logistický přístup. Byl poměrně dobře prostudován a je podpořen velkým množstvím publikací. Pravidelně se konají vědecké a praktické konference, jejich problematika je široce zpracována v ekonomických periodikách a prezentována ve speciálních vzdělávacích programech.
Objevily se i poměrně nové průmyslové oblasti logistiky - obchod, průmysl, bankovnictví, stavebnictví, celní, daňová, mezinárodní, obchodní, městská logistika, služby, hotelnictví, restaurace, cestovní ruch atd. A finanční toky hrají v ekonomické praxi významnou roli. a jsou nedílnou součástí finanční logistiky.
Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář
Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.
Podobné dokumenty
Studium konceptu a podstaty nákupní logistiky. Klasifikace nákladů v logistice. Zvážení hlavních metod snižování nákladů. Výběr a výpočet hlavních parametrů v systému zásobování ocelí. Návrhy na optimalizaci celkových nákladů společnosti.
práce v kurzu, přidáno 10.2.2014
Využití logistiky v činnosti podniků. Stanovení nákladů v dodavatelském řetězci dodavatel-výroba-prodej. Posouzení proveditelnosti zvýšení objemu výroby nad optimální hodnotu. Optimalizace materiálového toku.
práce v kurzu, přidáno 25.03.2011
Pojem a úkoly skladů v logistice, místo a rysy jejich fungování v nákupní, výrobní a distribuční logistice. Analýza organizace skladových prostor v OJSC "GMS-Pumps", vývoj cest pro její optimalizaci logistiky.
práce v kurzu, přidáno 8.12.2011
Charakteristika oblastí logistiky: zásobování, distribuce, zásoby, skladování, dopravní logistika. Optimalizace, synchronizace a integrace výrobních procesů v prostoru a čase. Informační podpora logistického systému.
abstrakt, přidáno 24.01.2010
Charakteristika dopravní logistiky. Doprava jako klíčová funkce podnikové logistiky. Hlavní druhy dopravy. Analýza dopravy v logistickém systému OJSC "Molochnaya Blagodat". Doporučení pro zlepšení efektivity dopravy.
práce v kurzu, přidáno 4.4.2011
Informační logistika: organizace toku dat doprovázejících materiálový tok. Hlavní typy informačních toků, důvody pro zvýšení jejich role v moderní logistice. Klasifikace informačních systémů v logistice, principy jejich konstrukce.
abstrakt, přidáno 05.08.2011
Podstata konceptu „logistika“ a „globální logistika“. Určení hybných sil globalizace a hlavních problémů globální logistiky. Charakteristické rysy globální logistické strategie. Integrace ruských organizací do globální logistické sítě.
abstrakt, přidáno 22.08.2012
Podstata, význam a funkční oblasti logistiky ve vnitropodnikovém prostředí. Informační toky v logistice. Strategické cíle a způsoby, jak jich dosáhnout. Tarify v logistickém systému. Studium JSC "Vostok" v podmínkách řízení logistiky.
práce v kurzu, přidáno 18.08.2011
Finanční logistika je systém řízení, plánování a kontroly finančních toků založený na informacích a datech o organizaci materiálových toků.
Finanční toky znamenajířízený pohyb finančních prostředků nebo zdrojů v logistických systémech a mezi nimi, nezbytný pro zajištění materiálových a informačních toků.
Finanční tok- jedná se o řízený pohyb finančních prostředků spojený s pohybem materiálových, informačních a jiných zdrojových toků jak v rámci logistického systému, tak mimo něj. Finanční toky vznikají úhradou logistických nákladů a výdajů, získáváním prostředků z finančních zdrojů, úhradou (v peněžním ekvivalentu) za prodané produkty a služby poskytované účastníkům logistického řetězce.
Úloha řízení finančních toků v logistických systémech je kompletní a včasné zajištění objemů, načasování a zdrojů financování. Tyto zdroje financování musí splňovat požadavky na minimální cenu.
Finanční logistika stojí před těmito úkoly:
Studium finančního trhu a prognózování zdrojů financování pomocí marketingových technik;
Zjišťování potřeby finančních zdrojů, výběr zdrojů financování, sledování úrokových sazeb bankovních a mezibankovních úvěrů, jakož i úrokových sazeb cenných papírů a státních dluhopisů;
Konstrukce finančních modelů pro využití zdrojů financování a algoritmu pro pohyb peněžních toků ze zdrojů financování;
Stanovení posloupnosti a vazeb pohybu finančních prostředků v rámci podniku a projektu;
Koordinace operativního řízení finančních a materiálových toků. V první řadě se posuzují náklady např. na dodání zboží vozidlem. Vedoucí logistiky vytváří materiálové toky s přihlédnutím k nákladům;
Tvorba a regulace volných zůstatků v rublech, cizí měně a rozpočtových účtech za účelem získání dodatečného zisku z transakcí na finančním trhu pomocí vysoce výnosných finančních nástrojů;
Tvorba operačních systémů pro zpracování informací a finančních toků.
Mezi principy finanční logistiky patří:
Samoregulace k dosažení rovnováhy mezi tokem peněžních zdrojů a pohybem materiálových zdrojů, výrobou a minimalizací výrobních nákladů;
Flexibilita spojená s možností změn v harmonogramu financování pořízení materiálů nezbytných pro realizaci projektu hotového výrobku a při úpravě objednávkových podmínek od spotřebitelů nebo partnerů;
Minimalizace výrobních nákladů při maximalizaci krátkých realizačních cyklů projektu;
Integrace finančních, dodavatelských, výrobních a prodejních procesů do jediného orgánu pro realizaci projektu;
Modelování pohybu peněžních toků ze zdrojů financování k realizátorům projektů s oběhem volných prostředků s maximální efektivitou;
Korespondence objemů financování s objemy nutných nákladů;
Použití softwaru a počítačových sítí pro finanční řízení;
Spolehlivost zdrojů financování a zajištění finančních zdrojů pro projekt;
Nákladová efektivita (prostřednictvím posouzení nejen nákladů, ale také „tlaku“ na tyto náklady);
Ziskovost při umístění finančních prostředků.
Pro každé schéma pohybu materiálových zdrojů lze poskytnout několik možností organizace finančních toků, které se liší náklady a rizikem. Finanční instituce, podniky třetích stran, spotřebitelé, stát a zahraniční subjekty jsou zapojeny jako investoři a věřitelé, z nichž každý nabízí zdroje za jiných podmínek. Výpočtem okamžiku, kdy vznikne finanční deficit, je možné přilákat zdroje v požadované výši a v požadovaném čase a vrátit je při dosažení dostatečného příjmu.
Výběr dodavatelů a zdrojů zdrojů, způsoby platby za služby dopravcům a pořadí umístění zboží ve skladu se také nejracionálněji provádí podle finančních parametrů, protože zajišťují srovnatelnost heterogenních odhadů. Proveditelnost renovace skladového terminálu můžete posoudit porovnáním očekávaného nárůstu toku nákladu a výnosů za jednotku času s velikostí požadované investice. Porovnáním ztrát a výnosů, nákladů na zajištění rizik a možností jejich eliminace je možné sestavit taková schémata pohybu finančních a materiálových toků, ve kterých budou logistické náklady optimální. Kontrola a úprava odchylek v parametrech finančních toků jsou nezbytné jak pro jednotlivé účastníky logistických činností, tak pro systém jako celek.
Parametry finančních toků slouží také jako indikátory blahobytu a udržitelnosti podniků, udávají efektivitu logistických činností a jsou nezbytné při plánování a organizování vztahů s protistranami. Při sestavování rozpočtu na běžný rok tedy predikují velikost budoucích příjmů a nutných investic, počítají ukazatele rentability a rentability, které se používají při sestavování účetních výkazů, zdůvodňování přitahování investic a úvěrů, uzavírání smluv a dohod.
Finanční toky tedy plní řadu důležitých funkcí při zajišťování, účtování a koordinaci pohybu zdrojů v logistických procesech. Finanční parametry do značné míry určují ekonomickou životaschopnost podniků, stabilitu na trhu a sílu vztahů s dodavateli a spotřebiteli. Je těžké přeceňovat význam řízení finančních toků pro logistické systémy.
Úvod
1. Finanční logistika
1.2 Hlavní charakteristiky finanční logistiky
2. Finanční toky jako základ finanční logistiky
2.1 Hlavní charakteristiky finančních toků
2.2 Finanční toky v dopravní logistice
Závěr
Bibliografie
Úvod
V současné době ruské podniky působí v podmínkách výrazné nestability ekonomického prostředí, což vyžaduje hledání vysoce efektivních metod a prostředků řízení činnosti průmyslových podniků. Jednou z těchto metod je logistika, která umožňuje dosáhnout kvalitativně nové úrovně řízení materiálových, finančních a informačních toků podniku za účelem zlepšení konečných výsledků jeho výrobní a ekonomické činnosti a zajištění stabilní pozice na trhu.
V souvislosti s přechodem na tržní ekonomiku určuje zvyšování efektivity výroby a prodeje produktů potřebu identifikace a studia logistických finančních toků odpovídajících pohybu komoditně-materiálových a komoditně-nehmotných aktiv, která v procesu přesunu od jednoho ekonomického subjektu k druhému lze považovat za odpovídající tok zboží. Jeho pohyb je navíc způsoben prováděním řady logistických operací.
Přechod k tržním vztahům, rozšíření rozsahu ekonomické činnosti, zvýšená potřeba posilování všech typů vztahů v procesech řízení finančních toků generovaných prodejními komoditními toky, určily hlavní požadavky na nové formy a metody zvyšování efektivity. řízení činnosti podniků, zvyšování efektivity jejich činnosti a zlepšování finanční situace . Formování finančních toků logistiky v podnicích, využívání logistických principů a metod nám umožní přistupovat k tradičním problémům na nové bázi a zvýšit efektivitu jejich výrobních a ekonomických činností.
1. Finanční logistika
1.1 Pojem a podstata finanční logistiky
Nejméně studovanou oblastí je finanční logistika. Děje se tak především ze dvou důvodů: z objektivních důvodů trval přechod k tržní ideologii v Rusku příliš dlouho, když s rozvojem trhu vědci a praktici postupně chápali kritickou roli financí v logistickém systému; a subjektivně, protože řízení finančních toků vyžaduje vysokou profesionalitu a je spojeno s významnými riziky pro každý podnik nebo společnost.
Nedá se však říci, že by západní „odborníci na trh“, na které se tuzemští ekonomové často spoléhají jako na průvodce, zašli daleko dopředu, i když mnohem dříve začali studovat hlavní vzájemné závislosti mezi logistikou a finančními cíli firem, jakož i s ohledem na podíl řízení dodavatelského řetězce na celkových nákladech nákladů výrobní společnosti. A to není překvapivé, protože se již dlouho potýkají s potřebou vhodných informací pro řízení investičního procesu.
Když mluvíme o příspěvku logistiky k zisku podniku, D.M. Lambert poznamenává, že je třeba analyzovat všechna logistická řešení jak z hlediska jejich nákladové efektivity, tak z hlediska získaných výhod.
Klíčovým faktorem je zde zákaznický servis (logistická služba) a jeho dopad na ziskové marže. Správně ale upozorňuje, že je třeba se vyvarovat extrémů, zejména poskytování služeb na velmi vysoké úrovni bez důvěry, že klient cenu takové super služby ocení a bude ochoten za ni zaplatit.
Druhým extrémem je chápat logistiku pouze jako zdroj nákladů a snažit se je jakýmkoliv způsobem snižovat. Podle amerického ekonoma M. Christophera je „snižování nákladů v jakékoli oblasti podnikání nákladovým faktorem, ale je vhodné pouze tehdy, když vede ke zvýšení zisku“.
Finanční logistika, jak přiznává, také přispívá k efektivnímu využití kapitálu. Logistické proměnné významně tvoří jednotlivé složky rozvahy, a to:
Peníze na ruku a dluh. Díky efektivnímu řízení logistiky je dosahováno kratších cyklů plnění objednávek: čím kratší cyklus, tím rychlejší cash flow z prodeje; Důležitá je také míra realizace zakázky;
Zásoby. Úroveň zásob ve formě surovin, komponentů, hotových výrobků je výsledkem podnikové strategie v oblasti logistických služeb a účinnosti systému sledování a řízení zásob;
Nemovitosti, dlouhodobý majetek a zařízení. Optimalizace distribuční sítě, dosažená díky zjištěné shodě polohy a parametrů distribučních uzlů se strukturou poptávky, může vést k uvolnění kapitálu;
Běžné platby. Jejich úroveň lze zvýšit omezením objemu a frekvence zakázek, což může být důsledkem zavádění systémů, jako je plánování materiálových požadavků nebo požadavky na distribuci.
Zahraniční experti se zpočátku zaměřují na to, že hlavním cílem podniku by mělo být maximalizace jeho hodnoty, proto by k dosažení tohoto cíle měla směřovat i podniková strategie. A to je zase nemožné bez zavedení nových metod řízení – řízení prostřednictvím hodnoty. Pro použití této metody řízení je nutné určit, které procesy a do jaké míry tvoří hodnotu těchto nákladů a jakou roli v tom hraje logistika.
Při určování hodnoty firmy hrají hlavní roli volné peněžní toky, které poskytují základ pro výplatu dividend akcionářům, rostoucí ceny akcií a zdroje financování růstu firmy. Důležitá je také úroková sazba, jejíž hodnota odráží náklady na kapitál.
Analýza domácích vědeckých publikací, vzdělávací a metodologické literatury, školení na různých univerzitách naznačuje, že na rozdíl od Západu v našich obchodních praktikách pokračuje fetišizace materiálového toku a redukce logistiky pouze na dopravu, sklad, výrobu, zásobování, prodej. , zásoby.
Většina stávajících definic logistiky postrádá jasnou definici finanční logistiky. Není náhodou, že finanční pohyb mnozí považují pouze za doprovod materiálového toku. I když je zcela zřejmé, že pohyb financí je vážným omezovačem výhod podniku a aktivní „pákou“ pro řízení materiálových toků.
Možná i proto dosud nebyly vyvinuty indikátory pro hodnocení efektivnosti finančních toků. Pokusy řady ekonomů redukovat je na klasické ukazatele finančního řízení jsou zcela neopodstatněné. Není tedy odhalen vztah, respektive vzájemná závislost finančního řízení a finanční logistiky. Jak víte, finanční řízení je umění řídit finance podniku. Co se týče finanční logistiky (logistika finančních toků), je tento pojem užší a představuje soubor metod, prostředků, nástrojů zaměřených na zvyšování efektivnosti finančních toků.
Finanční aspekty fungování logistických systémů jsou v ekonomické literatuře málo zastoupeny jako klíčové pro zajištění optimálního rozhodování. Z toho lze usoudit, že je akutní nedostatek metodických materiálů k finančním tokům. Mezi nimi: základy teorie řízení finančních toků v logistickém systému; regulace toků finančních zdrojů; organizace strukturování, formování a řízení finančních toků v mezo-, státních a sociálně orientovaných logistických systémech; finanční toky v bankovnictví, burze cenných papírů a v systémech internetového obchodování.
Studium problematiky finanční logistiky vyžaduje zůstat na vědeckých principech, které zahrnují posílení principu kalkulace ve všech fázích řízení finančních toků – od plánování po analýzu. Tento přístup lze dodržovat s výhradou specifičnosti, z níž vyplývá jasné vymezení konkrétního výsledku cíle pohybu finančního toku v souladu s technickými, ekonomickými a jinými požadavky podnikatelského subjektu, jakož i zásada konstruktivnosti, která spočívá v průběžném sledování pohybu finančního toku a pohotové úpravě jeho pohybu.
A konečně všechny funkce finanční logistiky a proces pohybu finančních toků musí být prováděny s maximální mírou automatizace, která je možná pouze v případě, že je počítačově zpracována.
Je důležité mít na paměti, že z hlediska finanční logistiky se progresivity ekonomických systémů nedosahuje ani tak zvyšováním jejich materiálně-technické základny, ale zkvalitňováním jejího zajištění finančními prostředky.
Realizace těchto zásad vede ke snížení nákladů na skladování a přemisťování materiálových zdrojů a hotových výrobků, zvýšení rovnováhy v řízení ekonomických činností dopravních systémů a rytmu fungování struktur a divizí zařazených do systém finanční logistiky. Principy finanční logistiky navíc umožňují zdokonalit metodiku a zkvalitnit organizační uspořádání, poskytnout systematický přístup k projektování regionálních dopravních systémů.
Základní principy finanční logistiky je nutné doplnit o principy marketingu, managementu a dalších vědních a aplikovaných disciplín, které syntetizují teorii a praxi logistiky.
Studium dostupných materiálů a literatury také dává důvod k závěru, že náklady jsou vykládány řídícími pracovníky a vrcholovými manažery řady podniků výhradně jako součást procesu zdanění. Nákladový faktor se proto nepoužívá jako objektivní kritérium pro zvýšení aktivity a konkurenceschopnosti hlavní výroby.
Řízení toků lze považovat za efektivní, pokud umožňuje automaticky řešit hlavní výrobní a ekonomické úkoly podniku. Patří mezi ně: koordinace výrobních a finančních plánů, stanovení požadované úrovně zásob, objemů a načasování požadovaných zdrojů. Ovlivňováním toků je možné zásobovat logistický systém finančními a materiálními zdroji, získávat a vracet finanční prostředky a rozdělovat je podle oblastí použití. Mezi funkce řízení toků by mělo patřit i sledování souladu parametrů finančních a materiálových toků, jejich vlivu na efektivitu logistických činností a kontrola optimálnosti vzorců toků zdrojů.
Při řízení pohybu finančních a materiálových toků je třeba usilovat jak o úsporu prostředků vynaložených na dopad, tak o maximalizaci konečného výsledku. Pokud je to možné, je nutné zajistit, aby jedna ovládací akce změnila parametry co největšího počtu vláken. V tomto případě budou problémy vyřešeny co nejrychleji a s nejnižšími náklady.
Spotřebitelský segment. Rámec životního cyklu produktu poskytuje užitečný rámec pro analýzu této dynamiky při plánování úrovní služeb zákazníkům. 2.3 Role logistiky ve spokojenosti zákazníků, obchodním úspěchu a ve zvyšování konkurenceschopnosti na příkladu Bergen Brunswig Vznik strategií, které spoléhají na logistickou kompetenci jako prostředek k dosažení konkurenceschopné...
Na skladě. Obrázek 13. Celkový počet započítaných materiálů 3.5 Distribuce a doprava. Když produkt dosáhne koncového bodu v intralogistickém řetězci, tzn. je vhodný pro fyzickou distribuci v distribuční síti a konečnou spotřebu, od tohoto místa bude produkt procházet tzv. středisky...
Logistika je proces, který pokrývá vlastní zásobování podniku zdroji, objem hotových výrobků, pohyb získaných materiálových zdrojů mezi odděleními v podniku a mezi nimi. Význam nákupní logistiky v průmyslu je obzvláště velký. Jedná se o průmyslově náročný průmysl. Zajistit nákup materiálových zdrojů za minimální ceny a v maximální kvalitě není snadný úkol...
Zpracovat procesní reprezentaci dodavatelského řetězce a prakticky realizovat rozklad: „dodavatelský řetězec – klíčový obchodní proces – logistický proces – logistická funkce/provoz“. MANAGEMENT V LOGISTICE 1. Základy řízení logistiky V tržní ekonomice má „řízení“ dva významy: za prvé soubor prostředků a forem řízení hlavních oblastí podnikání v rámci...
Finanční tok je odrazem materiálového toku, proto jsou svou povahou odlišné. Finanční tok je vždy namířen proti pohybu materiálového toku. Materiálový tok se skládá z mnoha různých prvků a finanční tok se skládá ze stejných cenových jednotek a nezávisí na formě jejich prezentace. Materiálový tok závisí na mnoha nezávislých objektivních okolnostech, v důsledku čehož je obecně nepravidelný, diskrétní a stochastický a v důsledku toho nekontrolovatelný. Finanční tok jako celek je pravidelný, kontinuální a deterministický, v důsledku čehož je vcelku stabilní a ovladatelný. Chování finančního toku se podobá chování kapaliny v potrubí: má podmínku laminarity (uspořádaný pohyb) a turbulence (chaotický pohyb způsobený náhodnými poruchami s rostoucí rychlostí). Celkový finanční tok je řízen přepínáním a regulací průtoku.
Finanční tok v logistice je pohyb finančních prostředků obíhajících v logistickém systému, jakož i mezi logistickým systémem a vnějším prostředím, nezbytný pro zajištění efektivního pohybu zboží.
Každý podnik musí vydělávat peníze v důsledku prodeje produktů své činnosti (zboží a služeb) a získané peníze pak investovat (investovat) do výroby nového zboží (služeb). Běžně fungující podnik by přitom měl mít ze své činnosti zisk. Tento neustále se opakující proces se nazývá „cyklus peněžních toků“ a jeho jednotlivé fáze jsou zajišťovány pohybem peněžních toků.
Rychlost finančního toku je dána rychlostí peněžního oběhu. Tato rychlost má určité omezení, dané fyzickými možnostmi člověka z hlediska rychlosti rozhodování, navíc je tato rychlost omezena dobou právní registrace transakce a propustností finančního systému. sám. Navíc víme, že investice do reálného sektoru směřují tím více, čím vyšší je jeho cena akcie v poměru k její hodnotě, a ve fiktivním (spekulativním) sektoru tím více, čím je cena akcie nižší. Samotná akciová cena kapitálu závisí pouze na úrokové sazbě úvěru Pro určení druhové diverzity a směru toků je nutné je klasifikovat (tabulka 5)
Hlavním cílem optimalizace pohybu finančních toků v logistice je zajistit pohyb materiálových toků (obslužných toků) s finančními prostředky v požadovaných objemech, ve správný čas, s využitím nejefektivnějších zdrojů financování, tzn. v souladu s logistickým pravidlem „sedm H“. Toho je dosaženo dvěma hlavními způsoby: včasným přijetím finančních prostředků do podniku ve výši nezbytné k financování jeho další činnosti; zajištění efektivního vynakládání finančních prostředků, které je ziskové a v souladu s posláním podniku.
Finanční logistika je úsek logistiky, který studuje optimalizaci finančních toků zaměřených na získávání zdrojů a přijímaných podniky od kupujících produktů a partnerů při pohybu produktů v dodavatelském řetězci.
Tabulka 5 – Klasifikace finančních toků
| Klasifikační funkce | Typ streamu |
| Směr pohybu | Pozitivní (příliv hotovosti, příliv hotovosti) Negativní (hotovostní platby, hotovostní odtoky) |
| Kalkulová metoda | Hrubý - souhrn příjmů a výdajů finančních prostředků Čistý peněžní tok je rozdíl mezi kladnými a zápornými peněžními toky (mezi peněžními příjmy a peněžními odlivy) |
| Podle účelu | Nákup - servisní proces nákupu zboží Výroba - servis výrobního procesu Prodej - obsluha procesu prodeje hotových výrobků |
| Četnost výskytu | Pravidelné - vyskytuje se pravidelně v obchodních činnostech (platy, odvody daní atd.) Diskrétní – nastává při provádění jednorázových jednorázových transakcí (například nákup nemovitosti) |
| Úroveň dostatku | Nadměrné – peněžní příjmy výrazně převyšují skutečnou potřebu podniku je utratit Deficit - výnosy jsou výrazně nižší než skutečné potřeby podniku ve svých výdajích |
| Měřítko | Pro podnik jako celek - shromažďuje všechny druhy finančních prostředků podniku Pro určité typy podnikatelských činností Za jednotlivé strukturální útvary (centra odpovědnosti) podniku Pro jednotlivé obchodní transakce |
| Druh ekonomické činnosti | Doprovázení pohybu produktů (platby dodavatelům, zaměstnancům, finančním úřadům, účtenky od odběratelů produktů atd.) Doprovodná investiční činnost (prodej a nákup dlouhodobého majetku, nemovitostí, nehmotného majetku) Doprovodné finanční činnosti (přijímání a vyplácení úvěrů, získávání dalšího základního kapitálu, vyplácení dividend) |
Zdroj: sestavil autor z www.hi-edu.ru
Uvažujme, z jakých fází se skládá cyklus peněžních toků. Výrobce utrácí peníze na nákup autorských práv k hotovému produktu nebo financuje jeho vytvoření. V důsledku toho obdrží produkt a právo na jeho výrobu. Je vhodné nejprve vynaložit určité prostředky na marketingový výzkum, který poskytne informace pro rozhodování o získání práv, formě výroby, objemech výroby a distribučních kanálech.
Výdaje a příjmy finančních prostředků podniky se nejčastěji vyznačují výraznou nerovnoměrností. Pokud tedy obchodní manažeři nevěnují finanční logistice náležitou pozornost, mohou pravidelně zjišťovat, že na účtech společnosti není v pravý čas dostatek peněz. Půjčku si musíte vzít, a protože je to potřeba urychleně, nezbývá čas na hledání a výběr optimálních podmínek půjčování peněz, výše a podmínek půjčky. Vývoj této negativní situace dále vede k porušování splátkového kalendáře úvěru a následně k sankcím.
Možná je i jiná situace - nekontrolovaný tok peněz na účty společnosti ztěžuje optimalizaci plateb daní a vede k tvorbě dočasně volných finančních prostředků. Dostupné finanční prostředky v průběhu času ztrácejí hodnotu v důsledku inflace a dalších důvodů. V důsledku toho by optimalizace peněžních toků měla zahrnovat jejich vyvážení podle typu, objemu, načasování a dalších charakteristik, jakož i zvýšení čistého peněžního toku podniku. Peněžní toky musí být zároveň podřízeny plnění poslání podniku a cílům jeho činnosti na knižním trhu.
Potřebu optimalizace cash flow podniku určují následující základní ustanovení.
Peněžní toky jsou „finančním krevním oběhem“ podniku a slouží téměř všem aspektům obchodní činnosti. Správně organizované peněžní toky jsou nejdůležitější podmínkou pro dosažení efektivních výsledků z podniku.
Finanční stabilita podniku je do značné míry určena tím, jak jsou různé typy peněžních toků vzájemně synchronizovány v čase, ve směru pohybu atd. Insolvence může nastat i u podniků, které v důsledku časové nerovnováhy příjmů a plateb dostávají dostatečný zisk.
Racionální formování peněžních toků pomáhá zvýšit rytmus všech logistických procesů podniku. Případné neprovedení plateb má negativní dopad na tvorbu zásob surovin, produktivitu práce, tržby za hotové výrobky atd. Efektivně organizované finanční toky vytvářejí podmínky pro optimalizaci pohybu všech ostatních typů toků (materiálové, informační, personální, obslužné).
Aktivním řízením peněžních toků můžete zajistit racionálnější a hospodárnější využití vlastních finančních zdrojů a snížit potřebu cizího kapitálu.
Řízení cash flow zajišťuje zrychlení obratu kapitálu podniku snížením výrobních a finančních cyklů, snížením potřeby kapitálu sloužícího ekonomické činnosti podniku.
Synchronizace toku příjmů a plateb peněz vám umožňuje snížit skutečnou potřebu podniku na volné hotovostní zůstatky, což přispívá k vytváření dalších zdrojů, které lze nasměrovat do investic, které jsou zdrojem zisku.
Rozlišují se tyto fáze řízení finančních toků:
Účtování o jejich pohybu. Stejně jako řízení všech ostatních typů logistických toků musí být i řízení peněžních toků poskytnuto potřebnými informacemi. Tyto informace poskytuje účetnictví.
Je třeba poznamenat, že externí spotřebitelé by měli mít také finanční informace o aktivitách společnosti. Vlastníci (současní i potenciální), vládní organizace, věřitelé (například dodavatelé zboží, kteří je prodávají na úvěr) a spotřebitelé (klienti) mají zájem získat informace o finanční situaci společnosti. Každá ze zájmových skupin používá finanční informace pro své vlastní účely. Potenciální vlastníci – rozhodovat o akvizici akcií, dodavatelé – určovat dodací podmínky, státní orgány – hlídat správné placení daní atp.
Analýza peněžních toků na základě účetních dat. Zjišťuje se, zda má podnik dostatek finančních prostředků, zda byly efektivně využity, zda bylo dosaženo rovnováhy v toku příjmů a plateb finančních prostředků atd.
Analýza by měla být provedena jak pro podnik jako celek, tak pro jednotlivé oblasti jeho činnosti, jakož i pro jednotlivé strukturální divize. Na základě analýzy jsou identifikovány příležitosti:
snížení závislosti podniku na vnějších zdrojích získávání finančních prostředků;
bilance příjmů a plateb z hlediska času a objemu;
vzájemné souvislosti peněžních toků podle druhu ekonomické činnosti podniku;
zvýšení výše čistého cash flow (zisk).
Plánování peněžních toků se provádí jak pro podnik jako celek, tak i v kontextu jeho různých typů činností. Vzhledem k tomu, že vývoj finanční situace do budoucna je proces vyznačující se značnou nejistotou, je vhodné provádět plánování formou vypracování několika variant odpovídajících různým scénářům vývoje událostí (optimistický, realistický, pesimistický).
Kontrola peněžních toků: plnění plánovaných ukazatelů, rovnoměrnost tvorby peněžních toků v čase, efektivita využití peněžních toků, solventnost podniku, čistý peněžní tok.
Jak již bylo uvedeno, hlavním cílem optimalizace cash flow podniku je zajištění jeho finanční stability a konkurenceschopnosti na knižním trhu. Nejdůležitějším předpokladem optimalizace je studium faktorů ovlivňujících finanční toky. Existují vnější a vnitřní faktory, případně faktory vnějšího a vnitřního prostředí podniku.
Mezi hlavní vnější faktory patří:
Podmínky knižního trhu. Tržní prostředí má významný vliv na příjem finančních prostředků z prodeje výrobků. Čím vyšší je poptávka po produktech, tím lépe se prodávají a tím větší je tok příjmů z prodeje. Pokles poptávky naopak snižuje tok příjmů z prodeje zboží, což může vést k nedostatku finančních prostředků pro podnik a hromadění významných zásob výrobků, které nelze prodat.
Průmyslová praxe půjčování dodavatelů a kupujících produktů. Tato praxe určuje zavedený postup při nákupu produktů – na podmínky platby předem, platba v hotovosti, odložená platba (komerční úvěr).
Daňový systém. Jeho změny ovlivňují objem a povahu daňových plateb podniku. Je důležité mít kompletní informace o možnostech minimalizace daňových odvodů a optimalizace daňové zátěže.
Podmínky finančního a úvěrového trhu. Stav finančního trhu ovlivňuje cenu akcií společnosti. Podmínky na finančním trhu navíc určují možnost efektivního využití volných prostředků podniku nákupem akcií a ovlivňují i příjem prostředků z cenných papírů, které již má (dividendy, úroky).
V závislosti na podmínkách úvěrového trhu se objem nabídky bank „drahých“ nebo „levných“ (úroková sazba), „krátkých“ nebo „dlouhých“ (úvěrové podmínky) peněz zvyšuje nebo snižuje, což ovlivňuje možnost generování peněžní toky podniku z tohoto zdroje.
Hlavní vnitřní faktory ovlivňující peněžní toky podniku jsou:
Doba trvání logistického cyklu. Čím kratší je trvání logistického cyklu, tím rychleji se nakoupené materiály přeměňují na hotové výrobky a prodávají se zákazníkům a tím více peněz se otočí, což přináší zisk jako výsledek dokončení každého cyklu. Zrychlení finančních toků přitom nejen že nevede ke zvýšení potřeby pracovního kapitálu, ale dokonce velikost této potřeby snižuje.
Sezónnost poptávky a prodeje produktů. Výrazně ovlivňuje tvorbu peněžních toků v čase, způsobuje jak tvorbu dočasně volných finančních prostředků, tak i nárůst nákladů. Příkladem sezónních výkyvů např. v knižním byznysu je potřeba výroby a nákupu vzdělávacích publikací do začátku školního roku, nárůst prodeje kalendářů a přání na novoroční svátky a jejich pokles v létě sezóna.
Finanční mentalita vlastníků a kvalifikace manažerů firem. Ovlivňují volbu a realizaci finanční politiky podniku. Vlastníci rozdělují příjmy podniku a rozhodují, zda budou aktivně investovány do jeho rozvoje nebo směřovány na jiné potřeby. Manažeři implementují finanční politiku vytvořenou vlastníky, takže zde nabývá na důležitosti úroveň jejich kvalifikace, která určuje efektivitu jejich rozhodnutí.
Životní cyklus podniku. Různé fáze životního cyklu podniku jsou charakterizovány různými objemy a strukturou peněžních toků. Rozlišují se následující fáze životního cyklu společnosti:
1) Vstup na trh. V této fázi má podnik malý zisk a někdy i ztráty, protože objemy prodeje jsou malé a náklady na organizaci výroby a prodeje jsou velmi významné.
2) Růst podniku. Tato etapa se vyznačuje vysokou mírou nárůstu produkce výrobků (služeb) a jejich tržeb. To vede ke znatelnému nárůstu zisků. Dochází k aktivnímu investování zisků do nových oblastí činnosti, do rozvoje nových trhů, produktů atd.
3) Zralost. V této fázi se může tempo ekonomického růstu společnosti zpomalit a její obchodní cíle a strategie mohou být revidovány. Nejlepší podniky přitom neustále hledají nové konkurenční výhody a neustále zlepšují své produkty. Tato pozice vám umožňuje neomezeně prodlužovat dobu trvání fáze růstu a zralosti.
4) Pokles aktivity. Zastavuje se růst podniku, klesají objemy tržeb a zisky, klesá konkurenceschopnost a finanční stabilita. To vše může vést k odchodu firmy z trhu. Fáze recese může být způsobena jak objektivními vnějšími faktory (například poklesem poptávky po tomto zboží), tak chybami vedení podniku, nevyužitými příležitostmi atd.
Navzdory zjevným výhodám, které finanční logistika ve své „ideální“ verzi vykazuje, dnes v praxi může pouze dávat doporučení, jak co nejracionálněji kombinovat formy a druhy plateb. Pokud jsou finanční toky na vstupu a výstupu z firmy více či méně jasně formalizovány, pak se finanční toky uvnitř firmy (a to nejsou jen kalkulace, ale řekněme investice) odehrávají různými způsoby nejen v prostoru, ale také v čase. Jak se investice mění v dlouhodobý majetek, jak dochází k odpisům, jak probíhá proces přenosu hodnoty? Finanční logistika dnes nedosahuje ani takové úrovně, aby tyto otázky vyvolávala.
Načítání...